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씨제이씨지브이(주) 회사합병 결정
2021-10-15 17:49:00 


주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항




금융위원회 / 한국거래소 귀중 2021년   10월   15일


회     사     명  : 씨제이씨지브이 주식회사
대  표   이  사  : 허  민  회
본 점  소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층

(전  화) 02-371-6522

(홈페이지) https://www.cgv.co.kr




작 성 책 임 자 : (직  책) 경영지원담당 (성  명) 정 승 욱

(전  화) 02-371-6522



회사합병 결정


1. 합병방법 본 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문(이하 "분할부문" 또는 "분할합병대상부문")을 인적분할하여 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "분할승계회사")에 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.
- 합병형태 소규모합병
2. 합병목적 금번 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고 사업부문을 분할하여 씨제이씨지브이 주식회사에 흡수합병하여 미디어 사업의 역량결집과 사업구조 재편에 따른 선택과 집중을 통해 사업경쟁력을 강화를 목적으로 합니다. 궁극적으로 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 합니다.
3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

씨제이그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 금번 분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 씨제이주식회사의 자회사이며 씨제이그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다.

금번 분할합병은 씨제이씨지브이 주식회사가 씨제이씨지브이 주식회사의 최대주주이자 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주인 씨제이 주식회사에 분할합병신주를 발행하여 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향


금번 분할합병 이후 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해
기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율 씨제이씨지브이 주식회사 : 씨제이올리브네트웍스 주식회사
= 1 : 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]
5. 합병비율 산출근거

가. 씨제이씨지브이 주식회사의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 씨제이씨지브이의 기준시가는 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.

- 기준시가 : 30,302원
- 자산가치 : 8,890원
- 합병가액 : 30,302원

나. 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문 합병가액 산정

씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 28,102
A. 자산가치 : 27,250
B. 수익가치 : 28,671
- 상대가치 : 해당사항 없음
- 합병가액 :
28,102

다. 산출결과

본 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 인적분할된 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문을 씨제이씨지브이 주식회사가 흡수합병하는 방식입니다. 분할의 경우 씨제이올리브네트웍스 분할부문이 씨제이올리브네트웍스의 주주구성 및 지분율과 동일하게 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부
- 근거 및 사유 씨제이씨지브이 주식회사는 상장법인으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 외부평가기관의 평가의무가 존재합니다.
외부평가기관의 명칭 안진회계법인
외부평가 기간 2021년 09월 15일 ~ 2021년 10월 14일
외부평가 의견 씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.
7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 2,852,249
종류주식 -
8. 합병상대회사 회사명 씨제이올리브네트웍스 주식회사 (CJ OliveNetworks Co., Ltd)
주요사업 광고업
회사와의 관계 계열회사
최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 457,950,886,525 자본금 3,620,997,500
부채총계 250,020,203,891 매출액 444,577,235,394
자본총계 207,930,682,634 당기순이익 40,692,445,028
- 외부감사 여부 기관명 삼일회계법인 감사의견 적정
9. 신설합병회사 회사명 -
설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 -
자본총계 - 자본금 -
- 현재기준
신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) -
주요사업 -
재상장신청 여부 해당사항없음
10. 합병일정 합병계약일 2021년 10월 18일
주주확정기준일 2021년 11월 01일
주주명부
폐쇄기간
시작일 -
종료일 -
합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 11월 01일
종료일 2021년 11월 15일
주주총회예정일자 -
주식매수청구권
행사기간
시작일 -
종료일 -
구주권
제출기간
시작일 -
종료일 -
매매거래 정지예정기간 시작일 -
종료일 -
채권자이의 제출기간 시작일 2021년 11월 16일
종료일 2021년 12월 16일
합병기일 2021년 12월 17일
종료보고 총회일 -
합병등기예정일자 2021년 12월 20일
신주권교부예정일 2022년 01월 10일
신주의 상장예정일 2022년 01월 10일
11. 우회상장 해당 여부 아니오
12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음
13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 본 합병은 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 상법 제527조의3 제5항에 의하여 주식매수청구권이
인정되지 아니함.
매수예정가격 -
행사절차, 방법, 기간, 장소 -
지급예정시기, 지급방법 -
주식매수청구권 제한 관련 내용 -
계약에 미치는 효력 -
14. 이사회결의일(결정일) 2021년 10월 15일
- 사외이사참석여부 참석(명) 3
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 -
15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -
16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오
- 제출을 면제받은 경우 그 사유 신규로 발행되는 합병신주 전량에 대하여 1년간 보호예수를 진행할 예정이므로, 증권신고서의 제출 면제 사유에 해당됩니다.


17. 기타 투자판단에 참고할 사항


가. 상기 '8. 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용'은 2020년 말 별도재무제표 기준입니다.

나. 상기 '10. 합병일정'의 종료보고 총회는 2021년 12월 20일 이사회 결의의 공고 절차로 갈음합니다.

다. 상기 '10. 합병일정'의 주주총회 예정일자는 씨제이씨지브이 주식회사에 해당하지 않습니다. 본건 합병은 상법 제527조의3의 소규모합병으로 추진하는 바, 씨제이씨지브이 주식회사의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. (합병 승인을 위한 이사회 결의 예정일: 2021년
11월 16일)

라. 상기 '10. 합병일정'은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의해 변경 될 수 있습니다.

마. 본건 분할합병은 소규모분할합병으로 추진되어 분할승계회사인 씨제이씨지브이 주식회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모분할합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 분할합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우, 씨제이씨지브이 주식회사는 본건 분할합병을 소규모분할합병 절차에 따라 진행하지 아니하며, 이 경우 합병일정 등 기타 필요한 사항은 분할합병 당사회사의 별도 합의에 의하여 정합니다.

바. 상기 '10. 합병일정'에서 '합병등기예정일'은 합병등기신청 예정일 입니다.

사. 분할합병 후 존속하는 회사인 씨제이씨지브이 주식회사는 본 주요사항보고서 제출일 현재 한국거래소 유가증권시장 주권상장법인이며, 분할합병 후에도 유가증권시장 상장법인으로서의 지위를 유지합니다.

아. 합병계약서에는 아래와 같이 합병계약의 해제 사유가 규정되어 있으며, 이와 같은 사유가 발생하는 경우 합병계약이 해제됨으로써 본건 합병이 성사되지 아니할 수 있습니다. (이하 계약상 '씨제이씨지브이'는 씨제이씨지브이 주식회사, '씨제이올리브네트웍스'는 씨제이올리브네트웍스 주식회사를 의미하며, 씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스를 개별적으로 '당사자', 총칭하여 '당사자들'이라 합니다.)

제11조 (해제)

(1) 각 당사자는 분할합병기일 전에는 언제라도 당사자들의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

(2) 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사자들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다.

(3) 본 계약이 제1항 내지 제2항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

(4) 어느 당사자(이하 “위반당사자”)가 본 계약상 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사자(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사자는 위반당사자에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(5) 각 당사자는 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 다른 당사자에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(6) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 당사자들은 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다.

(7) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제11조, 제15조 및 제16조 포함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다.


자. 상법 제530조의9 제2항, 제3항의 규정에 의하여 본건 분할합병 전의 분할회사 채무 중에서, 분할승계회사는 본 계약에서 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 분할회사는 분할승계회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담해야 합니다. 이에 따라 본건 분할합병 이후에 그 이전의 원인으로 인하여 (i) 분할합병대상부문과 관련하여 발생한 채무에 대해 분할회사가 책임을 이행한 경우 분할승계회사는 분할회사를 면책해야 하며, (ii) 분할합병대상부문을 제외한 분할회사의 나머지 사업부문과 관련하여 발생한 채무에 대해 분할승계회사가 책임을 이행한 경우, 분할회사는 분할승계회사를 면책해야 합니다.

차. 본 분할합병은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 공시대상기업집단에 속하는 회사의 공시의무에 해당되나, 본 공시를 통해 공시대상기업집단에 속하는 회사가 공시하여야 할 중요사항에 대한 공시의무를 이행하였습니다.

※ 관련공시


해당사항 없음



【합병관련 주요사항 상세기재】


1. 합병의 개요


1) 분할합병에 관한 기본사항

(1) 분할합병의 상대방

분할승계회사 상호 씨제이씨지브이 주식회사
소재지 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층
대표이사 허 민 회
법인구분 유가증권시장 상장법인
분할회사 상호 씨제이올리브네트웍스 주식회사
소재지 서울특별시 용산구 한강대로 366, 10층 (동자동, 트윈시티)
대표이사 차 인 혁
법인구분 비상장법인


분할승계회사인 씨제이씨지브이 주식회사에 흡수합병될 씨제이올리브네트웍스의 분할신설부문은 2021년 10월, 씨제이올리브네트웍스가 씨제이파워캐스트를 흡수합병함으로써 씨제이올리브네트웍스로 편입되었습니다. 2020년 12월 말 기준, 씨제이올리브네트웍스의 사업부문은 정보시스템 구축 및 운영 부문이며, 씨제이파워캐스트의 사업부문은 미디어 부문과 광고 부문으로 구성되어 있습니다. 동 주요사항보고서 상 피합병법인의 분할신설부문은 광고부문이며, 광고업 중 옥외광고매체를 이용한 광고업을 영위하고 있습니다.

(2) 분할합병 배경

합병회사인 씨제이씨지브이 주식회사와 피합병회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 양사가 보유한 광고사업의 일원화를 통해 사업경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대함으로써 기업가치를 제고하기 위하여 금번 분할합병을 추진하게 되었습니다.

- 분할합병당사회사의 기업가치 제고
금번 분할합병은 분할승계회사인 씨제이씨지브이 주식회사가 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문을 흡수합병하는 방식으로 진행됩니다. 분할합병을 통한 광고사업의 일원화로 중복 비용 제거를 통해 사업의 효율성이 향상될 것으로 예상하고 있습니다. 이는 분할합병을 하지 않고 현 상태를 유지하는 방안 대비 장기적으로 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

- 분할합병당사회사의 주주가치 제고
씨제이씨지브이 주식회사는 본건 분할합병을 통해 종속기업인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문을 흡수합병하여, 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 본건 분할합병 전 대비 운용 효율화 도모 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진하게 됩니다. 이러한 분할합병 시너지는 분할합병을 하지 않고 현 상태를 유지하는 방안 대비 장기적으로 분할합병 전 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 주주가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

(3) 우회상장 해당여부

해당사항 없습니다.

(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

가. 회사 경영에 미치는 효과
씨제이 그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 금번 분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 씨제이 그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 금번 분할합병은 씨제이씨지브이 주식회사가 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 주주에게 분할합병신주를 발행하여 지급하는 방법으로 진행됩니다. 하지만 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 지분 100%를 씨제이 주식회사에서 보유하고 있으며, 씨제이 주식회사는 합병당사회사의 최대주주에 해당하므로 본 분할합병에 의한 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

나. 회사 재무 및 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
금번 분할합병 이후 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(5) 향후 회사구조개편에 대한 계획
분할합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 관한 확정된 사항이 없습니다.


2) 분할합병가액 및 산출근거

(1) 씨제이씨지브이 주식회사의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 씨제이씨지브이의 기준시가는 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. 또한, 기준시가와 자산가치 간 괴리가 있는 상황에서 합병법인이 보유한 영업의 불확실성 및 피투자회사의 영업성과를 반영하지 않고 원가법으로 인식하는 자산가치를 적용하여 합병비율을 평가할 경우 각 합병당사회사 및 그 이해관계자들의 이익을 균형적인 시각에서 합리적으로 고려하고 있다고 보기 어려우므로, 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.

- 기준시가 : 30,302원
- 자산가치 : 8,890원
- 합병가액 : 30,302원

(2) 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문 합병가액 산정

씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 28,102
 A. 자산가치 :
27,250
 B. 수익가치 :
28,671
- 상대가치 : 해당사항 없음
- 합병가액 :
28,102


(3) 산출결과

본 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 인적분할된 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문을 씨제이씨지브이 주식회사가 흡수합병하는 방식입니다. 분할의 경우 씨제이올리브네트웍스 분할부문이 씨제이올리브네트웍스의 주주구성 및 지분율과 동일하게 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 정되었습니다.

3) 분할합병등과 관련한 투자위험요소

(1) 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소

- 합병 계약서 상의 계약 해제 조건

합병계약서에는 아래와 같이 합병계약의 해제 사유가 규정되어 있으며, 이와 같은 사유가 발생하는 경우 합병계약이 해제됨으로써 본건 합병이 성사되지 아니할 수 있습니다. (이하 계약상 '씨제이씨지브이'는 주식회사 씨제이씨지브이, '씨제이올리브네트웍스'는 씨제이올리브네트웍스 주식회사를 의미하며, 씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스를 개별적으로 '당사자', 총칭하여 '당사자들'이라 합니다.)

제11조 (해제)

(1) 각 당사자는 분할합병기일 전에는 언제라도 당사자들의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

(2) 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사자들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다.

(3) 본 계약이 제1항 내지 제2항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

(4) 어느 당사자(이하 “위반당사자”)가 본 계약상 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사자(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사자는 위반당사자에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(5) 각 당사자는 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 다른 당사자에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(6) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 당사자들은 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다.

(7) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제11조, 제15조 및 제16조 포함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다.


(2) 합병신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성 등에 관한 사항
- 본 분할합병의 경우 분할합병대가로 분할합병 신주를 발행하는 방식입니다. 또한, 본건 분할합병은 우회상장에 해당되지 않는 바, 본 분할합병으로 인한 상장폐지 가능성이 없습니다.

(3) 합병이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소
- 본 분할합병은 분할합병대가로 분할합병 신주를 발행하여 지급하는 방식으로 진행됩니다.

(4) 합병과 관련하여 옵션계약 체결에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

4) 주식매수청구권에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.


5) 당사회사간의 이해관계 등

(1) 당사회사간의 관계

가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계
분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 씨제이 기업집단 소속의 계열회사입니다. 주요사항보고서 제출일 현재 씨제이 주식회사가 씨제이올리브네트웍스 발행주식총수의 100%를 소유하고 있습니다.

나. 임원간의 상호 겸직
해당사항 없습니다.


다. 일방당사회사의 대주주가 타방당사회사의 특수관계인 경우
씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 씨제이 기업집단 소속의 계열회사로 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인은 모두 상대방 당사회사의 특수관계인에 해당됩니다.

라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항
합병회사인 씨제이씨지브이(주)는 피합병회사인 씨제이올리브네트웍스(주)가 영위하는 광고사업부문을 일부 사업으로 영위하고 있습니다. 본 합병올 통해 광고 사업의 시너지를 극대화함으로써 외형적 확대 뿐만 아니라 내실 강화로 미래 지속 성장의 기반 및 성장동력을 마련하고자 합니다.

(2) 당사회사간의 거래내용

가. 출자
해당사항 없습니다.

나. 채무보증
해당사항 없습니다.

다. 담보제공
해당사항 없습니다.

라. 매출 및 매입 등의 거래

(단위:천원)
회사명 2020년 2019년
수익 등 비용 등 수익 등 비용 등
씨제이파워캐스트(주) 35,257,573 4,009,618 85,158,052 4,859,344
씨제이올리브네트웍스(주) 219,412 21,061,588 785,647 34,535,289

주) 씨제이올리브네트웍스(주)는 2021년 10월 14일에 씨제이파워캐스트(주)를 흡수합병 하였습니다.

마. 영업상 채권 및 채무

(단위:천원)
회사명 2020년 2019년
채권 채무 채권 채무
씨제이파워캐스트(주) 10,864,334 655,833 35,510,483 1,401,868
씨제이올리브네트웍스(주) 1,187,127 2,457,085 18,909,246 8,192,178

주) 씨제이올리브네트웍스(주)는 2021년 10월 14일에 씨제이파워캐스트(주)를 흡수합병 하였습니다.

(3) 당사회사 대주주와의 거래내용

(단위:천원)
회사명 2020년 2019년 2020년 2019년
수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 채권 채무 채권 채무
CJ(주) 18,373 1,361,014 50,731 5,435,302 1,450 101,479 12,062 452,008


가. 대주주등에 대한 신용공여 등

해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
분할승계회사 씨제이씨지브이 주식회사 및 분할회사 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주는 모두 씨제이 주식회사이므로 씨제이 주식회사의 사업보고서 및 분반기보고서를 참고해 주시기 바랍니다.


2. 합병 상대방회사에 관한 사항


병 상대방회사는 씨제이올리브네트웍스의 분할신설부문으로 2021년 10월, 씨제이올리브네트웍스가 씨제이파워캐스트를 흡수합병함으로써 씨제이올리브네트웍스로 편입되었습니다. 2020년 12월 말 기준, 씨제이올리브네트웍스의 사업부문은 정보시스템 구축 및 운영 부문이며, 씨제이파워캐스트의 사업부문은 미디어 부문과 광고 부문으로 구성되어 있습니다. 동 주요사항보고서 상 피합병법인의 분할신설부문은 광고부문이며, 광고업 중 옥외광고매체를 이용한 광고업을 영위하고 있습니다.

1) 회사의 개요

(1) 회사의 개요

구분

내용

상호 씨제이올리브네트웍스 주식회사

대표자명

차인혁

상장여부

비상장
회사설립일 1995년 03월 15일

기업형태

대기업, 외감

산업분류

컴퓨터시스템 통합 자문, 구축 및 관리업

주요주주현황

씨제이 주식회사

주주수(명)

1

종업원수

1,097 (2020년 12월 31일 기준)

주요상품

컴퓨터,주변기기 도소매,수출입/부동산 임대,전대,옥외광고.소프트웨어 자문,개발,공급

전화번호

02-6252-0000

주소

서울특별시 용산구 한강대로 366, 10층(동자동, 트윈시티)
홈페이지 주소 www.cjolivenetworks.co.kr


가 . 연결대상 종속회사 개황
회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제규정을 적용하여 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 일반목적으로 이용가능한 연결재무제표를 작성한 기업은 회사의 지배기업인 씨제이(주)(소재지 : 대한민국)입니다.

회사의 종속회사는 다음과 같습니다.

구    분 기업명 소재지 주요 영업활동 2020.12.31
지분율(%) 장부가액
종속기업 중소벤처기업 상생펀드Ⅱ 대한민국 창업투자업 98.04 3,300,000
종속기업 CJ Olivenetworks.
Vina Co., Ltd.
베트남 시스템 사업 100 521,444
종속기업 디아이웨어주식회사 대한민국 소프트웨어자문,
개발 및 공급업
100 500,000
종속기업 CJ OliveYoung America,
Inc.
미국 상품 도소매업 100 34,509


나. 회사의 법적·상업적 명칭
회사의 명칭은 "씨제이올리브네트웍스 주식회사"라고 표기합니다.
또한 영문으로는 "CJ OliveNetworks Co., Ltd"라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
회사는 1995년 03월 15일에 설립되었습니다.

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
회사는 소프트웨어 진흥법, 전기통신사업법, 정보통신공사업법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등 제반 법령에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.
마. 중소기업 등 해당 여부

 중소기업 해당 여부

해당사항 없음


벤처기업 해당 여부

해당사항 없음

 중견기업 해당 여부

해당사항 없음


바. 주요사업의 내용
씨제이올리브네트웍스 주식회사(이하 '회사')는 소프트웨어의 개발용역, 컴퓨터에 의한 자료처리, 인터넷 솔루션 및 콘텐츠의 제공, 정보통신서비스 및 시스템의 수탁운영 등을 사업목적으로 하여 1995년 3월 15일에 설립되었습니다. 회사는 CJ그룹 등의 정보시스템 업무에 관한 종합관리용역 계약을 체결하여 전산화와 관련된 업무용역을 제공하고 있으며 공공기관 및 민간기업에 소프트웨어의 개발용역 및 인터넷솔루션 개발용역을 제공하고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

- 업체명 : 주식회사 나이스디앤비

- 목적 : 조달청, 지자체, 공공기관 입찰용

- 등급평가일 : 2021년 7월 1일

- 등급유효기간 : 2022년 6월 30일

- 재무결산기준 : 2020년 12월 31일

- 등급 : e-2+ (회사채 등급 AA+에 준함)


아. 회사의 주권상장(또는 등록/지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는

등록·지정)여부

주권상장(또는

등록·지정)일자

특례상장 등

여부

특례상장 등

적용법규

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음


(2) 회사의 연혁

일자 내역
2021.10.14 씨제이파워캐스트 주식회사 흡수합병
2019.11.01 올리브영 사업부문을 분할 →씨제이올리브영(주) 설립, 씨제이올리브네트웍스㈜가 존속
2014.12.02 씨제이올리브네트웍스 사명변경 (씨제이올리브영과 합병)
2010.12.09 송도 u-ITC 데이타센터 이전
2002.10.31 상호변경 : 씨제이시스템즈(주)
2000.08.31 분당 IDC Open
1999.10.28 상호변경 : 씨제이드림소프트(주)
1995.03.15 제일씨앤씨(주) 설립
(Source : 감사보고서, KISLINE, 회사의 홈페이지)


가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
회사는 2017년 03월 24일 회사의 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 5층(서현동, 퍼스트타워)에서 서울특별시 용산구 한강대로 366
(동자동, 트윈시티)으로 변경하였습니다. 이는 근무공간 확보를 통한 개발과 서비스의 집중으로 원활한 서비스 제공을 위한 것입니다

나. 경영진의 중요한 변동
회사의 최근 5년간 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.


변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2017.03.24 정기주총 - 대표이사(사내이사)허민호 -
2018.03.27 정기주총 기타비상무이사 이우진
감사 김준현
대표이사(사내이사)이경배 기타비상무이사 전재경(임기만료)
감사 김재홍(사임)
2018.08.17 임시주총 대표이사(사내이사) 구창근 - 대표이사(사내이사)허민호(사임)
2019.11.01 임시주총 사내이사 정명찬 - 대표이사(사내이사)구창근(사임)
2020.03.30 정기주총 대표이사(사내이사) 차인혁
사내이사 남병수
기타비상무이사 이승화
- 대표이사(사내이사)이경배(사임)
사내이사 정명찬(사임)
기타비상무이사 이우진(사임)
2021.03.26 정기주총 사내이사 백재민
기타비상무이사 이종훈
감사 송재준
- 사내이사 남병수(사임)
기타비상무이사 이승화(사임)
감사 김준현(임기만료)


다. 최대주주의 변동
보고서 작성 기준일 현재, 회사의 최대주주는 씨제이 주식회사입니다. 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경
회사는 1995년
제일씨앤씨 주식회사로 설립되었으며, 2014년 12월 02일을 합병기일로 하여 건강 및 미용관련 상품의 판매 등을 목적으로 하는 씨제이올리브영 주식회사를 합병 후회사의 상호를 씨제이올리브네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
 - 2014.12.02 CJ올리브영 합병
 - 2019.11.01 CJ올리브영 분할
 - 2021.10.14 CJ파워캐스트 합병

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
해당사항 없습니다.

(3) 자본금 변동

가. 자본금 변동현황

자본금 변동추이
(단위 : 주, 원, 천원)

종류

구분

제26기말
(2020년)

제25기말

(2019년)

제24기말

(2018년)

보통주

발행주식총수(주)

6,607,695 6,607,695 1,822,965

액면금액(원)

500

500

5,000

자본금(천원)

3,620,998 3,620,998 9,431,975

우선주

발행주식총수

-

-

-

액면금액

-

-

-

자본금

-

-

-

기타

발행주식총수(주)

-

-

-

액면금액(원)

-

-

-

자본금(천원)

-

-

-

합 계

자본금(천원)

3,620,998 3,620,998 9,431,975


나. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 10월 14일) (단위 : 주)

구   분

주식의 종류

비고

보통주

우선주

합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

100,000,000

-

100,000,000

-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

18,863,950

-

18,863,950

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

12,256,255

-

12,256,255

-


1. 감자

1,595,647

-

1,595,647

-

2. 이익소각

634,300

-

634,300

-

3. 상환주식의 상환

-

-

-

-

4. 기타

10,026,308

-

10,026,308

-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)

6,607,695

-

6,607,695

-

Ⅴ. 자기주식수

-

-

-

-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)

 6,607,695

-

 6,607,695

-


다. 정관에 관한 사항

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2021.09.13 임시주주총회 사업목적추가 회사합병으로 인한
정관상 사업목적 추가


2) 사업의 내용

씨제이올리브네트웍스의 분할신설부문은 2021년 10월, 씨제이올리브네트웍스가 씨제이파워캐스트를 흡수합병함으로써 씨제이올리브네트웍스로 편입되었습니다. 2020년 12월 말 기준, 씨제이올리브네트웍스의 사업부문은 정보시스템 구축 및 운영 부문이며, 씨제이파워캐스트의 사업부문은 미디어 부문과 광고 부문으로 구성되어 있습니다. 동 주요사항보고서 상 피합병법인의 분할신설부문은 광고부문이며, 광고업 중 옥외광고매체를 이용한 광고업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업의 개요

가. 산업의 특성

1) 광고산업


광고산업이란 광고라는 재화를 생산하고 분배하는 과정에 참여하는 모든 기업과 이들 기업에 의해 수행되는 제반 사업으로, 광고는 소비자와 판매자 간의 커뮤니케이션 통로일 뿐만 아니라 기업의 마케팅을 촉진시킴으로써 생산과 판매활동의 효율성을 제고시키는 중요한 기능을 하고 있습니다.

광고는 광고매체에 따라서 방송광고, 인쇄광고, 디지털 광고, 옥외광고, 기타 광고로 구분되며, 평가대상회사의 주요 매출은 옥외광고 매출입니다.


2) 옥외광고(OOH 광고: Out-Of-Home) 사업

옥외광고(OOH 광고)란, 버스, 택시 등 교통수단을 활용한 교통 매체와 극장 스크린, 쇼핑몰, 빌보드, 운동경기장 전광판 등의 옥외광고 매체를 통한 광고, 즉, 가정 밖 장소에서 접촉하는 광고를 의미합니다.


나. 산업의 현황 및 전망, 영업개황

1) 국내 광고 시장

2020년 국내 광고시장 규모는 2019년 대비 0.8% 감소한 11조 9,951억원으로 집계되었습니다. 최근 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)의 경우, 지속적인 하락세를 보이고 있으며, 이와 달리 PC 및 모바일 광고매체인 디지털 광고는 전년 대비 13% 성장하였습니다. 2021년 광고시장 규모는 전년 대비 4.6% 성장한 12조 5,500억원으로 예상되며, 5G 기술이 접목된 디지털 광고는 전년 대비 8.5% 성장하여 전체 광고 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.

[2019 - 2021년 매체 별 총 광고비]

구 분 매체 광고비(억원) 성장률(%)
19년 20년 21년(E) 20년 21년(E)
방송 지상파TV 12,321 11,369 11,555 -7.7 1.6
라디오 2,374 2,092 2,120 -11.9 1.3
케이블/종편 20,017 18,606 19,223 -7 3.3
IPTV 1,232 1,121 1,138 -9 1.5
위성, DMB 등 기타 1,908 1,463 1,441 -23.3 -1.5
방송 계 37,852 34,651 35,477 -8.5 2.4
인쇄 신문 14,229 13,894 13,620 -2.4 -2
잡지 2,832 2,356 2,238 -16.8 -5
인쇄 계 17,061 16,250 15,858 -4.8 -2.4
디지털 PC 17,708 18,548 19,410 4.7 4.6
모바일 32,824 38,558 42,570 17.5 10.4
디지털 계 50,532 57,106 61,980 13 8.5
OOH 옥외 3,583 3,378 3,200 -5.7 -5.3
극장 2,143 601 900 -72 49.8
교통 4,654 3,581 3,500 -23.1 -2.3
OOH 계 10,380 7,560 7,600 -27.2 0.5
제작 5,101 4,384 4,585 -14.1 4.6
총계 120,926 119,951 125,500 -0.8 4.6

(Source: 제일기획)


2) 국내 옥외광고(OOH 광고) 시장

국내 옥외광고 시장은 철도 광고 시장의 회복, 버스 광고 시장의 성장, 운동경기장, 극장, 쇼핑몰 광고의 성장으로 꾸준히 성장했습니다. 그러나 COVID-19로 인해 OOH 광고는 전년 대비 27.2% 감소하는 등 큰 타격을 입었습니다. 주요 감소 분야는 극장 광고로, 실제 2020년 극장 관객 수는 전년 대비 73.7% 감소하였으며 이로 인해 극장 광고매출 역시 전년 대비 약 72% 감소하였습니다. 하지만 COVID-19로 인해 주거지 주변의 OOH 미디어들이 주목받게 되었고, OOH 미디어의 디지털화도 가속화되고 있습니다. 디지털 및 ICT 기술의 발달로 디지털 사이니지 기술을 통한 가상 피팅, 지하철역 및 공항 등의 교통 옥외광고, 광장의 각종 조형물을 활용하는 옥외광고, VR 기술을 접목시킨 옥외광고 등 기존 옥외매체를 디지털과 결합한 디지털 옥외광고(DOOH: Digital OOH)가 점차 증가하는 추세입니다. 디지털 옥외광고(DOOH) 시장 규모의 확대가 국내 OOH 광고시장 전체 규모를 확대하는 효과로 이어져 새로운 성장 동력으로 기능할 것으로 판단됩니다

(2) 생산 및 설비

구분 2020년 12월 31일(단위:백만원)
장부가액
공구기구비품                       6,397
IT장비                          883
건설중인자산                       3
임차시설 104
사용권자산                       29,823
합계 37,210



(3) 매출에 관한 사항

피합병법인 분할신설부문의 매출액은 OOH 광고매출, DX 매출로 구분합니다. 과거 실적은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 2018년 2019년 2020년 2021년
상반기
OOH 광고 매출 158,360 174,949 85,258 32,594
- OOH 광고 총매출 164,021 181,415 88,555 38,514
- 광고매체임차료(RS) (5,660) (6,466) (3,297) (5,920)
DX 매출 19,800 32,868 16,275 5,545
매출 합계 178,161 207,817 101,533 38,139
(Source: 피합병법인 제시자료, 안진회계법인 Analysis)


1.1. 옥외광고 (OOH: Out-of-Home) 총매출

옥외광고매출은 버스, 택시 등 교통수단을 활용한 교통 매체와 극장 스크린, 쇼핑몰, 빌보드, 운동경기장 전광판 등의 옥외광고 매체를 통한 광고매출을 의미합니다.

(단위: 백만원)
구분 2018년 2019년 2020년 2021년
상반기
CGV 105,292 97,404 21,247 5,093
빌보드 - 20,846 23,545 14,106
옥외자유 8,536 19,576 18,972 9,694
스포츠 7,813 10,514 7,390 2,916
쇼핑몰 등 12,896 9,896 3,179 964
공항 4,015 5,896 4,020 2,462
KTX등 15,733 11,064 6,757 1,397
기타 9,735 6,217 3,444 1,882
OOH 광고 총매출 합계 164,021 181,415 88,555 38,514
(Source: 피합병법인 제시자료, 안진회계법인 Analysis)


1) CGV
CGV향 OOH 광고매출은 극장 스크린 광고와 극장 로비에 설치된 파노라마, ID(Information Display: 메인 상영권 입장 통로에 설치되어 노출 빈도가 높은 미디어), MAB(Movie Ad Board: 티켓박스 근처 영화상영스케쥴과 함께 노출되는 미디어), 로비 랩핑 광고(로비 벽면, 상영관 통로, 기둥 랩핑 광고) 등으로 구성되어 있습니다.

2) 빌보드
올림픽대로, 서해안고속국도, 경부고속국도 등 고속도로 인근에 설치된 HB(Highway Billboard)에서 발생하는 광고매출입니다.

3) 옥외자유
강남대로와 테헤란로가 교차하는 대한민국 주요 상권 및 번화가인 강남역 근처 빌딩에 설치된 LED 전광판을 통한 광고매출과 K-POP스퀘어 미디어, 현대백화점 무역센터점 미디어 등을 통한 광고매출로 구성되어 있습니다.

4) 스포츠
인천SK행복드림구장, NC다이노스 창원마산야구장 내 LED, 펜스, 전광판, 주차장 등을 이용한 광고매출입니다

5) 쇼핑몰 등
스타필드 고양, 스타필드 코엑스, 스타필드 하남 등 쇼핑몰에 설치된 파노라마, 미디어타워, 스탠딩미디어를 통한 광고 매출과 올리브영 등의 리테일에 설치된 미디어월, LCD를 통한 광고매출로 구성되어 있습니다.

6) 공항
제주공항 내 라이트박스 등 전광판을 통한 광고매출입


7) KTX 등
KTX 부산역, 서울역 등의 디지털 전광판 을 이용한 광고매출입니다

8) 기타
기타 OOH 광고매출은, 은행 지점, 카드사, 지하철 등 다양한 유형의 광고매출로 구성되어 있습니다.

1.2. 광고매체임차료(RS)

회사는 OOH 광고매출을 일으키기 위해서 관련 광고매체를 직접 보유하거나 임차 하고 있습니다. 회사가 광고매체를 직접 보유하는 경우 유형자산 감가상각비를 인식하고, 임차하는 경우에는 IFRS 기준서 상 리스에 해당하면 사용권자산 감가상각비, 리스에 해당하지 않으면 광고매체임차료로 회계처리 하여 수익-비용을 대응시키고 있습니다.

또한, 광고매체임차료는 Minimum Guarantee(MG)와 Revenue Share(RS)로 구성되어 있습니다. Minimum Guarantee(MG)는 계약상 고정된 금액을 임차료로 지급하는 경우이며, 매출원가로 반영됩니다. 반면에, Revenue Share(RS)는 광고매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하는 경우로, 피합병법인은 해당 금액을 총매출액에서 차감하여 순매출액으로 회계처리하고 있습니다.

광고매체임차료(RS)를 광고 매체에 따라 구분합니다

(단위: 백만원)
구분 2018년 2019년 2020년 2021년
상반기
CGV - - 618 3,948
빌보드 - - - -
옥외자유 - - - -
스포츠 - 186 25 -
쇼핑몰 등 1,924 2,111 959 626
공항 - - - -
KTX등 - - 902 396
기타 3,736 4,169 793 949
광고매체임차료(RS) 합계 5,660 6,466 3,297 5,920
(Source: 피합병법인 제시자료, 안진회계법인 Analysis)


- CGV: 회사는 2021년부터 광고매체임차료 지급방식을 Minimum Guarantee(MG)에서 Revenue Sharing(RS)로 변경하였습니다. 2021년 상반기 실적 분석 결과, CGV향 총매출액의 약 77.5%를 광고매체임차료(RS)로 지급하고 있습니다.

- 빌보드: 광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우 IFRS 기준서상 리스에 해당하여 관련 비용을 사용권자산 감가상각비로 인식하고 있습니다.

- 옥외자유: 광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우, 광고매체임차료(MG) 방식으로 지급되고 있어, 이에 광고매체임차료(RS)는 발생하지 않습

- 스포츠:
광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우 IFRS 기준서상 리스에 해당하여 관련 비용을 사용권자산 감가상각비로 인식하고 있습니다. 이에 광고매체임차료(RS)는 발생하지 않습니다

- 쇼핑몰등: 광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우 Minimum Guarantee(MG) 또Revenue Sharing(RS) 방식으로 지급하고 있습니다.
- 공항:
광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우 Minimum Guarantee(MG) 방식으로 지급하고 있습니다.

- KTX등: 광고매체를 직접 보유하거나 임차하고 있으며, 임차 계약의 경우 Minimum Guarantee(MG) 또Revenue Sharing(RS) 방식으로 지급하고 있습니다. 또한 임차 계약 중 IFRS 기준서상 리스에 해당하는 경우 관련 비용을 사용권자산 감가상각비로 인식하고 있습니다.

1.3. DX 매 (DX: Digital Experience)

DX 매출은 고객의 사업 및 공간 형태에 최적화된 대형 디지털 매체를 구축 및 운영하며 발생하는 수익으로, DX 구축과 DX 운영 수익으로 나누어 어지며 과거실적은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 2018년 2019년 2020년 2021년
상반기
DX 구축 14,966 28,104 11,855 3,451
DX 운영 4,834 4,764 4,419 2,093
DX 매출 합계 19,800 32,868 16,275 5,545
(Source: 피합병법인 제시자료, 안진회계법인 Analysis)


1) DX 구축
고객의 사업 및 공간 형태에 맞는 디지털 광고매체를 기획하고 제작하는 용역에 대한 수익으로, 회사가 사용할 광고매체를 구축하여 발주자에게 인도하고 다시 임차하는 경우와 타사가 의뢰한 광고매체 구축을 수행하는 경우가 있습니다.

2) DX 운영
CGV의 디지털 광고매체들에 대한 운영 및 관리용역에 대한 수익으로, 보통 고정된 금액을 계약기간에 걸쳐 균등하게 수취합니다.



(4) 파생상품 거래현황
해당사항없습니다.

3) 재무에 관한 사항

(1) 요약재무상태표

최근 2개년간 분할전 씨제이올리브네트웍스(주) 재무상태표 (단위 : 원)
사업연도 2020년 2019년
유동자산 194,010,739,963 206,711,708,332
비유동자산 263,940,146,562 266,643,324,477
자산총계 457,950,886,525 473,355,032,809
유동부채 185,612,155,202 188,559,177,447
비유동부채 64,408,048,689 116,419,807,680
부채총계 250,020,203,891 304,978,985,127
자본금 3,620,997,500 3,620,997,500
이익잉여금 391,147,256,800 353,683,984,442
기타자본항목 -282,420,024,138 -282,420,024,138
자본총계 207,930,682,634 168,376,047,682
종속,관계,공동기업
투자주식의 평가방법
원가법 원가법
매출액 444,577,235,394 464,955,698,110
영업이익(영업손실) 40,848,385,703 45,221,202,273
당기순이익(당기순손실) 40,692,445,028 82,756,267,863
주당순이익(주당순손실)                       6,158                      5,010
자료 : 씨제이올리브네트웍스 감사보고서


※ 2020년 12월 31일 현재 분할재무상태표

(단위: 원)
구분 2020년 12월 31일
씨제이올리브
네트웍스(주1)
씨제이파워캐스트
(주1)
분할전(주2) 분할존속부문 분할신설부문
자산




유동자산 194,010,739,963 96,969,768,945 290,980,508,908 224,218,028,421 66,762,480,487
 현금및현금성자산 38,323,373,676 57,398,490,788 95,721,864,464 61,287,276,590 34,434,587,874
 단기금융상품 229,289,160 - 229,289,160 229,289,160 -
 매출채권 115,802,642,261 35,281,036,997 151,083,679,258 121,726,142,178 29,357,537,080
 계약자산 10,080,465,946 - 10,080,465,946 10,080,465,946 -
 미수금 23,566,299,795 624,703,509 24,191,003,304 23,777,131,707 413,871,597
 기타유동금융자산 14,544,454 883,041 15,427,495 14,916,847 510,648
 기타유동자산 1,088,041,431 3,664,654,610 4,752,696,041 2,196,722,753 2,555,973,288
 당기법인세자산 4,841,791,143 - 4,841,791,143 4,841,791,143 -
 유동성금융리스채권 64,292,097 - 64,292,097 64,292,097 -
비유동자산 263,940,146,562 87,865,810,617 197,974,999,625 136,883,020,331 61,091,979,294
 장기금융상품 489,640,000 - 489,640,000 489,640,000 -
 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,075,439,545 5,208,379,473 11,283,819,018 6,521,246,300 4,762,572,718
 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,568,538,383 4,759,895 3,573,298,278 3,573,298,278 -
 종속기업 및 관계기업투자주식 164,558,986,335 - 10,728,028,781 10,728,028,781 -
 유형자산 44,935,769,874 21,089,807,578 66,025,577,452 58,638,203,435 7,387,374,017
 사용권자산 14,289,698,068 35,547,751,832 49,837,449,900 20,014,110,428 29,823,339,472
 무형자산 17,991,918,689 14,770,720,586 32,762,639,275 19,304,708,751 13,457,930,524
 기타비유동금융자산 3,081,442,925 4,851,768,000 7,933,210,925 4,087,928,476 3,845,282,449
 순확정급여자산 414,446,835 786,600,538 1,201,047,373 846,251,799 354,795,574
 이연법인세자산 8,534,265,908 5,606,022,715 14,140,288,623 12,679,604,083 1,460,684,540
자 산 총 계 457,950,886,525 184,835,579,562 488,955,508,533 361,101,048,752 127,854,459,781
부채




유동부채 185,612,155,202 54,160,087,576 239,772,242,778 195,843,992,532 43,928,250,246
 매입채무 38,483,360,735 10,976,938,724 49,460,299,459 38,520,349,143 10,939,950,316
 유동성장기차입금 60,000,000,000 - 60,000,000,000 60,000,000,000 -
 기타유동금융부채 50,261,538,921 15,033,670,556 65,295,209,477 57,365,177,076 7,930,032,401
 기타유동부채 27,261,409,331 5,219,429,554 32,480,838,885 29,127,988,628 3,352,850,257
 유동성리스부채 2,071,975,209 22,930,048,742 25,002,023,951 3,296,606,679 21,705,417,272
 계약부채 7,533,871,006 - 7,533,871,006 7,533,871,006 -
비유동부채 64,408,048,689 4,717,087,774 69,125,136,463 69,005,391,764 119,744,699
 사채 49,950,801,695 - 49,950,801,695 49,950,801,695 -
 기타비유동금융부채 38,156,773 88,000,000 126,156,773 126,156,773 -
 기타비유동부채 1,844,174,109 - 1,844,174,109 1,844,174,109 -
 충당부채 1,788,736,232 - 1,788,736,232 1,788,736,232 -
 리스부채 10,786,179,880 4,629,087,774 15,415,267,654 15,295,522,955 119,744,699
부 채 총 계 250,020,203,891 58,877,175,350 308,897,379,241 264,849,384,296 44,047,994,945
자본





자 본 총 계 207,930,682,634 125,958,404,212 180,058,129,292 96,251,664,456 83,806,464,836
부채와자본총계 457,950,886,525 184,835,579,562 488,955,508,533 361,101,048,752 127,854,459,781

(Source: 회사제시자료, 감사보고서 및 분할합병계약서)

(주1) 감사받은 2020년 12월 31일 기준 재무상태표
(주2) 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2020년 12월 31일을 기준으로 씨제이올리브네트웍스 및 씨제이파워캐스트 간의 합병을 가정하여 작성한 재무상태표


4) 감사인의 감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 비 고
제26기 삼일회계법인 적 정 -
제25기 삼일회계법인 적 정 -
제24기 삼일회계법인 적 정 -

※ 분할전 씨제이올리브네트웍스(주)에 대한 감사인의 감사의견입니다.


나. 감사절차의 개요
-「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사

다. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없습니다.

라. 내부회계관리제도
- 해당사항 없습니다.


5) 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

(1) 이사회 구성요소
분할전 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 이사회를 구성하는 이사 3인을 두고 있고,이 외에 감사 1인을 두고 있습니다. 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 이사회 구성은 아래 표와 같습니다.

(기준일 : 2021년 10월 14일)
성명 활동분야 최대주주와의 관계 임기 연임횟수
차인혁 대표이사,사내이사 해당없음 3 -
백재민 사내이사 해당없음 3 -
이종훈 기타비상무이사 해당없음 3 -
송재준 감사 해당없음 3 -


나. 주요 결의사항

연도 개최일자 의안내용 가결여부
2019 2019.04.29 제1호의안 : 회사분할(계획서) 승인의 건
제2호의안 : 주식의 포괄적 교환계약서 승인의 건
제3호의안 : 회사분할계획서 승인을 위한 임시주주총회 소집의 건
가결
2019 2019.12.19 CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION 지분양도의 건 가결
2020 2020.10.22 씨제이올리브영 주식 매각의 건 가결
2021 2021.09.13 제1호의안 : 합병계약 체결 승인의 건
제2호의안 : 임시주주총회 소집의 건
가결



다. 이사회 내 위원회

위원회명 구성원명 설치목적 및 권한
보상위원회 차인혁, 백재민, 이종훈 설치목적: 임원에 대한 보상정책 및 장기인센티브 지급을 위한
성과 평가의 공정성 확보
권한: 임원에 대한 보상제도의 수립, 변경 및 장기 인센티브 지급을위한 임원 성과지표의 평가에 관한 사항


6) 주주에 관한 사항

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(단위 : 주)
성명 관계 주식의 종류 주식수 지분율
씨제이 주식회사 계열회사 보통주 6,607,695
100%


(2) 최대주주 관련사항
씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주는 씨제이 주식회사이며 최대주주와 관련된 내용은 씨제이 주식회사의 사업보고서 및 분반기 공시자료를 참조하시기 바랍니다.

(3) 최대주주 변동 내역
해당사항 없음

(4) 소액주주 현황
해당사항 없음

(5) 최대주주는 유가증권시장에 상장된 업체로서 최대주주에 대한 정보는 "전자공시시스템" 에서 참고하시기 바랍니다.

7) 임원 및 직원 등에 관한 사항

(1) 임원 현황(기준일 : 2021년 10월 14일)

임원명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수
의결권
있는주식
의결권
없는주식
차인혁 1966.01.11 대표이사, 사내이사 등기임원 상근 CDO 현-씨제이올리브네트웍스(주) 대표이사 부사장 - -
백재민 1970.07.24 사내이사 등기임원 상근 경영지원담당 현-씨제이올리브네트웍스(주) 경영지원담당 상무 - -
이종훈 1977.06.26 기타 비상무이사 등기임원 비상근 사업관리팀 현-씨제이제일제당(주) 사업관리팀 상무 - -
송재준 1976.07.06 감사 등기임원 비상근 재경팀 현-씨제이제일제당(주) 재경팀 상무 - -


(2) 회사의 임원으로 타 회사의 임원 겸직 현황(기준일 : 2021년 10월 14일)

성명 담당업무 회사명 직위 선임일
차인혁 대표이사 씨제이(주) CDO 2019.09.09
디아이웨어(주) 기타비상무이사 2020.03.27
백재민 사내이사 디아이웨어(주) 기타비상무이사 2021.03.31
이종훈 기타비상무이사 씨제이푸드빌(주) 기타비상무이사 2021.03.26
씨제이제일제당(주) 상무대우 2020.12.14
송재준 감사 씨제이올리브영(주) 감사 2021.03.26
씨제이제일제당(주) 상무대우 2020.12.14


(3) 직원현황

(기준일 : 2021년 10월 14일, 단위 : 백만원)
사업부문 성별 직원수 평균
근속연수
연간
급여총액
1인평균
급여액
정규직 계약직 합계
전체 전체
씨제이올리브네트웍스(주) 928 1 929 7.28 48,091 52
414 8 422 5.52 16,640 40
합계 1,342 9 1,351 6.73 64,731 48

주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.


8) 계열회사 등에 관한 사항
(1) 계열회사 현황
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 2021년 6월 30일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 79개사이며 상장 8개사, 비상장 71개사로 구성되어 있습니다.  

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 8 씨제이(주) (종목코드 001040) 110111-0015639
씨제이제일제당(주) (종목코드 097950) 110111-3748253
씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160) 110111-1673220
씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150) 110111-0215578
씨제이대한통운(주) (종목코드 000120) 110111-0006167
(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760) 110111-1109134
씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500) 180111-0083442
스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450) 110111-6052164
비상장 71 씨제이푸드빌(주) 161511-0036967
씨제이올리브네트웍스(주) 110111-1138498
씨제이올리브영(주) 110111-7283974
씨제이브리딩(주) 110111-5663673
어업회사법인신의도천일염(주) 201111-0031685
돈돈팜(주) 141211-0031313
(주)원지 110111-0077605
씨제이엠디원(주) 110111-2593758
삼해상사(주) 110111-0225254
씨제이생물자원(주) 110111-7156436
(주)코휘드 110111-2709165
유니스토리자산운용(주) 110111-7175006
(주)프레시원미트 120111-0636186
(주)프레시원광주 200111-0301245
(주)프레시원남서울 134111-0209763
(주)프레시원중부 160111-0303670
(주)프레시원강남 134511-0192051
(주)프레시원동서울 284111-0106299
(주)프레시원대구경북 170111-0469173
(주)프레시원부산 180111-0835083
에프앤디인프라(주) 110111-6263729
(주)송림푸드 154311-0012390
(주)형제푸드 201111-0046585
농업회사법인(주)제이팜스 160111-0209224
(주)송림에프에스 154311-0036704
(주)씨제이텔레닉스 110111-2146888
(주)슈퍼레이스 110111-3402114
(주)아트서비스 110111-2356429
(주)메조미디어 110111-1679343
(주)제이에스픽쳐스 110111-4065458
(주)웨이크원엔터테인먼트(구, (주)원펙트엔터테인먼트) 110111-5342582
에이오엠지(주) 110111-5197937
(주)씨제이라이브시티 285011-0312681
(주)제이케이필름 110111-2518467
(주)하이어뮤직레코즈 110111-6420907
(주)스튜디오테이크원 110111-6425262
(주)데이비드토이 110111-4526765
(주)아메바컬쳐 110111-3511501
(주)디베이스앤 110111-6707404
스윙엔터테인먼트(주) 110111-6773968
(주)빌리프랩 110111-6873883
(주)비이피씨탄젠트 110111-3182732
(주)본팩토리 110111-3954298
(주)터치앤바이 110111-7373006
(주)블라드스튜디오 110111-7279402
(주)티빙 110111-7641297
(주)모베오 110111-7404116
(주)다다엠앤씨 110111-7706877
(주)아트웍스코리아 110111-2101832
(주)화앤담픽쳐스 110111-3696311
(주)문화창고 110111-4332196
(주)케이피제이 110111-5528653
(주)지티스트 110111-6294980
(주)이음해쉬태그 110111-7518298
씨제이대한통운비엔디(주) 194111-0012403
인천남항부두운영(주) 120111-0426305
동석물류(주) 144711-0009135
마산항제4부두운영(주) 194211-0035362
울산항만운영(주) 230111-0057769
대한통운에스비(주) 180111-0793140
이앤씨인프라(주) 110111-3815193
한국복합물류(주) 110111-0853576
씨제이포디플렉스(주) 160111-0287527
보스포러스인베스트먼트(주) 180111-1032232
씨제이파워캐스트(주) (주1) 131111-0107572
디아이웨어(주) 110111-6602133
씨앤아이레저산업(주) 110111-3477969
타임와이즈인베스트먼트(주) 110111-1882459
에스지생활안전(주) 110111-0004385
(주)제이에이치투자 110111-6729846
재산홀딩스(주) 110111-7283213
출처 : 씨제이주식회사 반기보고서
주1) 씨제이파워캐스트(주)는 씨제이올리브네트웍스에 2021년 10월 14일자로 흡수합병되었습니다.


(2) 계통도
 2021년 6월 30일 현재 동 회사가 속한 계열회사(국내기준)의 계통도는 다음과 같습니다.

표 1/2

출자회사(소속회사)

피출자회사
씨제이(주) 씨제이
제일제당(주)
돈돈팜(주) 씨제이
생물자원(주)
씨제이
대한통운(주)
씨제이
프레시웨이(주)
(주)프레시원
미트
(주)프레시원
광주
(주)프레시원
남서울
(주)프레시원
중부
(주)송림푸드
씨제이(주) 7.26 - - - - - - - - - -
씨제이제일제당(주) 44.55 2.37 - - - - - - - - -
(주)원지 - 100.00 - - - - - - - - -
돈돈팜(주) - 60.86 39.14 - - - - - - - -
씨제이씨푸드(주) - 46.52 - - - - - - - - -
씨제이엠디원(주) - 100.00 - - - - - - - - -
어업회사법인신의도천일염(주) - 88.03 - - - - - - - - -
씨제이브리딩(주) - 94.88 - - - - - - - - -
(주)코휘드 - - - 100.00 - - - - - - -
삼해상사(주) - 80.00 - - - - - - - - -
씨제이생물자원(주) - 100.00 - - - - - - - - -
씨제이대한통운(주) - 40.16 - - 12.57 - - - - - -
한국복합물류(주) - - - - 100.00 - - - - - -
씨제이대한통운비엔디(주) - 84.36 - - - - - - - - -
인천남항부두운영(주) - 40.00 - - - - - - - - -
동석물류(주) - 50.00 - - - - - - - - -
울산항만운영(주) - 51.54 - - - - - - - - -
마산항제4부두운영(주) - 45.96 - - - - - - - - -
대한통운에스비(주) - 70.00 - - - - - - - - -
이앤씨인프라(주) - - - - 100.00 - - - - - -
씨제이프레시웨이(주) 47.11 - - - - - - - - - -
(주)프레시원미트 - - - - - 99.85 0.15 - - - -
(주)프레시원광주 - - - - - 94.68 - 1.55 - - -
(주)프레시원남서울 - - - - - 82.66 - - 5.71 - -
(주)프레시원중부 - - - - - 74.47 - - - 25.53 -
(주)프레시원강남 - - - - - 83.17 - - - - -
(주)프레시원동서울 - - - - - 98.40 - - - - -
(주)프레시원대구경북 - - - - - 100.00 - - - - -
(주)프레시원부산 - - - - - 100.00 - - - - -
에프앤디인프라(주) - - - - - 100.00 - - - - -
(주)송림푸드 - - - - - 95.10 - - - - 4.90
(주)송림에프에스 - - - - - - - - - - 100.00
(주)형제푸드 - - - - - 100.00 - - - - -
농업회사법인(주)제이팜스 - - - - - 90.00 - - - - -


표 2/2

출자회사(소속회사)

피출자회사
씨제이(주) 씨제이
푸드빌(주)
씨제이
씨지브이(주)
(주)씨제이
이엔엠
(주)아트
서비스
스튜디오
드래곤(주)
씨제이올리브
네트웍스(주)
씨제이
올리브영(주)
씨앤아이
레저산업(주)
씨제이푸드빌(주) 96.02 0.65 - - - - - - -
씨제이씨지브이(주) 38.40 - - - - - - - -
씨제이포디플렉스(주) - - 90.48 - - - - - 4.13
보스포러스인베스트먼트(주) - - 100.00 - - - - - -
(주)씨제이이엔엠 40.07 - - 5.47 - - - - -
(주)씨제이텔레닉스 - - - 100.00 - - - - -
(주)슈퍼레이스 - - - 98.79 - - - - -
(주)아트웍스코리아 - - - 70.02 - - - - -
(주)아트서비스 - - - 41.35 4.72 - - - -
(주)메조미디어 - - - 51.00 - - - - -
(주)제이에스픽쳐스 - - - 70.00 - - - - -
(주)웨이크원엔터테인먼트(구, (주)원펙트엔터테인먼트) - - - 100.00 - - - - -
에이오엠지(주) - - - 51.00 - - - - -
(주)씨제이라이브시티 - - - 90.00 - - - - -
(주)제이케이필름 - - - 87.85 - - - - -
(주)하이어뮤직레코즈 - - - 51.00 - - - - -
(주)스튜디오테이크원 - - - 100.00 - - - - -
(주)데이비드토이 - - - 51.00 - - - - -
(주)아메바컬쳐 - - - 60.00 - - - - -
(주)디베이스앤 - - - 100.00 - - - - -
스윙엔터테인먼트(주) - - - 51.00 - - - - -
스튜디오드래곤(주) - - - 54.48 - - - - -
(주)화앤담픽쳐스 - - - - - 100.00 - - -
(주)문화창고 - - - - - 100.00 - - -
(주)케이피제이 - - - - - 100.00 - - -
(주)빌리프랩 - - - 51.48 - - - - -
(주)지티스트 - - - - - 100.00 - - -
(주)비이피씨탄젠트 - - - 51.00 - - - - -
(주)본팩토리 - - - 53.00 - - - - -
(주)터치앤바이 - - - 100.00 - - - - -
(주)블라드스튜디오 - - - 70.16 - - - - -
(주)모베오 - - - 100.00 - - - - -
(주)티빙 - - - 83.33 - - - - -
(주)다다엠앤씨 - - - 100.00 - - - - -
씨제이올리브네트웍스(주) 100.00 - - - - - - - -
씨제이파워캐스트(주) - - - - - - 100.00 - -
디아이웨어(주) - - - - - - 100.00 - -
씨제이올리브영(주) 51.15 - - - - - - 0.00 -
에스지생활안전(주) - - - - - - - - 75.00
타임와이즈인베스트먼트(주) - - - - - - - - 100.00


출처 : 씨제이주식회사 반기보고서
주1) 씨제이파워캐스트(주)는 씨제이올리브네트웍스에 2021년 10월 14일자로 흡수합병되었습니다.


9) 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

(1) 분할합병계약서 등의 공시
상법 제522조의 2 제1항 및 상법 제530조의 7 제1항에 근거하여, 본건 합병 및 분할합병 승인 이사회 결의일의 2주전부터 본건 합병 및 분할합병을 한 날 이후 6월이 경과하는 날까지 다음 각 호의 서류를 본점에 비치합니다.
 
가. 분할합병계약서
나. 분할합병을 위하여 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하는 경우에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에 대한 신주의 배정 또는 자기주식의 이전에 관하여 그 이유를 기재한 서면
다.

각 회사의 최종 재무상태표와 손익계산서

(2) 우발부채 등
가. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 : 해당사항 없음
나. 채무보증 현황 : 해당사항 없음
다. 채무인수 약정 현황 : 해당사항 없음

(3) 평가기관의 자기평가 위험
본 분할합병의 분할합병비율 산정과 그 적정성에 대한 평가는 하나의 외부평가기관(안진회계법인)에서 수행하였습니다. 분할합병비율 산정 시 분할합병당사회사는 회사의 과거 실적 자료, 기타의 재무정보 등의 정보를 외부평가기관(안진회계법인)에 제공하였고, 외부평가기관(안진회계법인)은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의 5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 합병비율의 산정 및 그 적정성을 검토하였습니다. 외부평가기관은 관련 법령 및 유사한 평가 업무에 적용되는 통상적인 평가 기준/방법에 따라 업무를 수행하였으나, 외부평가기관 한 곳에서 합병비율 산정과 그 적정성에 대한 평가를 수행하였기 때문에 평가기관의 자기 평가 위험이 있을 수 있습니다.


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