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[보험 200% 활용법] 상속 대중화시대, 현명하게 대비하려면
2021-04-16 04:01:04 

상속세는 이제 부자들만의 고민거리가 아니다. 최근 부동산 시장의 지속적인 호황으로 상속세 준비에 대한 필요성이 사회 전반으로 커지고 있는 것이다. 보유한 자산의 가치가 오를수록 상속 재산이 증가하고 이에 따라 상속세 납부 대상은 계속 늘어난다.

우리나라의 상속세는 여러 공제를 한 후 10~50% 자산이 많을수록 올라가는 5단계 누진세율을 적용한다.
즉 재산의 증가 속도보다 상속세 증가 속도의 기울기가 더 크다. 보편적으로 배우자가 없으면 상속 재산 5억원 초과 시, 배우자가 있으면 10억원 초과 시 상속세 납부 대상으로 보면 된다.

과거 자산의 가치가 낮았을 때는 '죽을 때 상속세라도 내봤으면 좋겠다'는 농담을 하기도 했다. 하지만 지난달 한국부동산원은 서울 아파트 평균 가격이 9억382만원이라고 발표했다. 서울에 집 한 채만 있더라도 상속세 납부 대상이 될 수 있다는 이야기다. 부동산 가격은 급등했으나 과세 기준은 그대로이기 때문에 증세 효과가 발생한 것이다.

필자는 수많은 상담을 진행하며 상속에 대해 설명하고 있지만 대다수 고객들은 '나는 상속세 낼 정도의 재산이 없다'는 말을 많이 한다. 하지만 상속세에 대한 준비를 할 때는 현재 시점이 아니라 짧게는 10년, 길게는 50~60년 뒤의 자산의 가치를 확인하고 대비해야 한다. 여러 인터넷 포털사이트에 '상속세 대비'를 검색하면 종신보험이라는 단어가 가장 많이 노출된다. 종신보험으로 상속세를 준비할 경우 대표적으로 어떤 장점이 있는지 살펴보자.

먼저 상속세는 현금 납부가 원칙이라는 점에 주목해야 한다. 우리나라 가계별 자산구조의 특성상 금융 자산보다는 부동산 자산에 편중되어 있어 당장 상속세 납부 대상이 될 경우 대부분 현금 재원이 부족하게 된다. 물론 물납으로 대신 납부할 수도 있지만 그럴 경우 상속세가 증가할 가능성이 커진다.
하지만 종신보험을 통해 상속세를 준비할 경우 피보험자 사망 시 지급되는 사망보험금을 통해 현금 유동성을 확보할 수 있다. 또 종신보험을 통하면 비과세 자산을 확보할 수 있다. 최근 판매되는 종신보험의 경우 과거의 종신보험보다 조기에 해약환급금이 원금에 도달하게 된다. 이후 원금을 초과하는 이자에 대해서 대다수 금융상품은 이자소득세(15.4%)가 부과되는 데 반해 종신보험은 5년 이상 납입하고 10년 이상 유지할 경우 금액에 상관없이 전액 이자소득세 비과세 혜택이 주어진다.

[이윤희 교보생명 영동FP지점 FP]
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