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(주)티에스트릴리온 파생상품거래손실발생
2022-05-16 15:16:00 

파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 파생상품(전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) 5,107,811,563
자기자본(원) 14,867,295,589
자기자본대비(%) 34.35
대기업해당여부 미해당
3. 손실발생 주요원인 1. 주가상승으로 인해 2021년 12월말 기준 전환사채의 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다.

2. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발행한 전환사채를 파생상품부채등으로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자 2022-05-16
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 2. '자기자본'은 최근 사업연도말(2021년) 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총액입니다.

- 상기 손실누계잔액은 2022년 1분기말(2022.03.31)까지 발생한 파생상품평가손실 금액(순액)이며, 손실발생내역의 상세내역은 아래와 같습니다.


  파생상품평가손실 : 7,218,171,701원
 
  파생상폄평가이익 : 2,110,360,138원


- 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하며,상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화 되지않습니다.

- 상기 2회차 전환사채는 총 120억원이며 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 전체 금액에 대한  전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다.

- 평가손실발생 기준일은 파생상품의 공정가치 측정 기준일(2022.03.31) 입니다.

- 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채평가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다.
※관련공시 2021-04-09 전환사채권발행결정(제2회차)
2021-04-09 전환사채권발행결정(제2회차)
2021-06-07 전환사채권발행결정(제2회차)

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